3. ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

3.1 Положение в электроэнергетике 3.2 Международная деятельность 3.3. Генерирующие мощности. Развитие потенциала генерации 3.4. Обеспечение безопасности российских АЭС 3.5. Радиационное воздействие на персонал и население 3.6. Воздействие на окружающую среду 3.7. Финансовые результаты 3.8. Кадровая политика и охрана труда 3.9. Управление инновациями. Сохранение и передача знаний 3.10. Социальная политика. Развитие территорий. Благотворительность 3.11. Инвестиционная программа

3.7. Финансовые результаты

Основным фактором роста чистой прибыли на 4 683,4 млн руб. является достижение рекордной выработки электроэнергии за всю историю атомной отрасли России.

ОСНОВНЫЕ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ АО «КОНЦЕРН РОСЭНЕРГОАТОМ», А ТАКЖЕ ЭФФЕКТИВНОСТЬ И РЕЗУЛЬТАТИВНОСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, МЛН РУБ.:

ПОКАЗАТЕЛЬ 2013 2014 2015 ∆2015/2014, %
Выручка 232 857 253 215 263 757 4%
Валовая прибыль 96 309 105 607 103 616 -2%
Коммерческие расходы 16 15 21 44%
Управленческие расходы 10 637 11 325 10 364 -8%
EBITDA 109 806 123 969 135 177 9%
Чистая прибыль 2 211 9 238 13 922 51%
Чистый денежный поток 8 802 -4 605 12 073 -362%
Чистые активы 1 059 013 1 181 245 1 298 091 10%
Рентабельность продаж (по чистой прибыли) 0,95% 3,65% 5,28% 45%
Рентабельность активов 20,0% 19,5% 18,7% -4%
Рентабельность собственного капитала 0,22% 0,83% 1,12% 36%
Рентабельность по EBITDA (EBITDA/Выручка) 47,16% 48,96% 51,25% 5%
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств 0,10 0,08 0,07 -15%
Коэффициент текущей ликвидности 1,19 1,28 1,10 -14%
Собственный капитал 1 057 723 1 180 017 1 296 820 10%
Заемные средства 104 326 94 450 87 932 -7%
Скачать

СТРУКТУРА ФАКТИЧЕСКОЙ ВЫРУЧКИ ЗА 2015 Г., МЛН РУБ.:

ВСЕГО ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ЭЛЕКТРИЧЕСКОЙ ЭНЕРГИИ (МОЩНОСТИ) В СООТВЕТСТВИИ С БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТЬЮ ВСЕГО
261 257,5
в том числе
- выручка от реализации собственной продукции 259 444,4
в том числе
- Рынок на сутки вперёд 168 029,5
- Мощность по договорам конкурентного отбора мощности 38 537,9
- Регулируемые договоры (мощность) 23 007,1
- Договоры ДПМ (мощность) 18 470,2
- Регулируемые договоры (электроэнергия) 8 325,1
- Билибинская АЭС 2 095,5
- Балансирующий рынок 979,1
- Выручка от реализации покупной продукции 1 813,1

ОСНОВНЫЕ ФАКТОРЫ, ПОВЛИЯВШИЕ НА УВЕЛИЧЕНИЕ ФАКТИЧЕСКОЙ ВЫРУЧКИ:

АНАЛИЗ ВЫРУЧКИ

Увеличение фактической выручки от реализации электроэнергии и мощности за 12 месяцев 2015 г. по сравнению с 12 месяцами 2014 г. составило 11 000,8 млн руб.

Оплата проданной АО «Концерн Росэнергоатом» электроэнергии и мощности по итогам 12 месяцев 2015 г. составила 303 590,338 млн руб. (с НДС).

Фактический объем реализованной электрической энергии АО «Концерн Росэнергоатом» на ОРЭМ с учетом Билибинской АЭС за 12 месяцев 2015 г. составил 196 983 млн кВт·ч.

АНАЛИЗ ПРИБЫЛИ

Чистая прибыль по итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2015 год составила 13 921,6 млн руб., за аналогичный период прошлого года прибыль составляла 9 238,2 млн руб.

АНАЛИЗ АКТИВОВ

Согласно бухгалтерскому балансу чистые ктивы по состоянию на 31 декабря 2015 г. составили 1 298 091 млн руб., увеличившись за 2015 г. на 116 846 млн руб. вследствие увеличения стоимости основных средств, что связано с реализацией инвестиционных проектов по продлению срока эксплуатации энергоблоков атомных электростанций и программы обеспечения безопасной и устойчивой работы действующих энергоблоков.

Чистые активы АО «Концерн Росэнергоатом» на 31 декабря 2015 г. превышают уставный капитал на 48 %, что полностью удовлетворяет требованиям нормативных актов. Приняв во внимание одновременное превышение чистых активов над уставным капиталом и их увеличение за отчетный период, можно говорить о хорошем финансовом состоянии АО «Концерн Росэнергоатом».

Размер активов АО «Концерн Росэнергоатом» за 2015 г. увеличился на 8 % (114 863 млн руб.). Рост был обусловлен увеличением стоимости как оборотных активов на 27 % (25 837 млн руб.), так и внеоборотных — ​на 7 % (89 006 млн руб.).

Увеличение стоимости внеоборотных активов обусловлено ростом стоимости основных средств на 7 % (79 592 млн руб.) за счет ввода в промышленную эксплуатацию энергоблока № 3 Ростовской АЭС и приростом незавершенных капитальных вложений в объекты основных средств, что свидетельствует о значительном инвестировании Концерном средств в основные фонды.

ОЦЕНКА ЧИСТЫХ АКТИВОВ АО «КОНЦЕРН РОСЭНЕРГОАТОМ»

НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ ФАКТИЧЕСКОЕ ЗНАЧЕНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ ИЗМЕНЕНИЯ ЗА ПЕРИОД
По состоянию на 31.12.2014 По состоянию на 31.12.2015
тыс. руб. % к валюте баланса тыс. руб. % к валюте баланса тыс. руб.
1 2 3 4 5 6 = (гр.4- гр.2)
Чистые активы 1 181 244 997 87% 1 298 091 334 88% 116 846 337
Уставный капитал 671 516 536 50% 671 516 563 46% 0
Превышение чистых активов над уставным капиталом 509 728 434 38% 626 574 771 43% 116 846 337
Скачать

ДИНАМИКА ИЗМЕНЕНИЯ АКТИВОВ АО «КОНЦЕРН РОСЭНЕРГОАТОМ», МЛН РУБ.

Общий размер внеоборотных активов на 31 декабря 2015 г. составил 1 348 290 млн руб., что составляет 92 % в общей стоимости активов.

Оборотные активы АО «Концерн Росэнергоатом» за 2015 г. увеличились на 25 837 млн руб., или 27 %. В составе оборотных активов существенно возрос размер остатков денежных средств (на 12 120 млн руб.) и их эквивалентов, увеличились краткосрочные финансовые вложения (размещение 5 720 млн руб. в АО «Атомэнергопром» в соответствии с финансовой политикой ГК «Росатом») и прирост дебиторской задолженности покупателей и заказчиков на 6 015 млн руб. за счет увеличения продажи электроэнергии и мощности на ОРЭМ в связи с вводом в эксплуатацию энергоблока Ростовской АЭС.

СТРУКТУРА ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Стоимость имущества АО «Концерн Росэнергоатом» на конец отчетного периода составила 1 470 670 млн руб. В источниках хозяйственных средств Концерна преобладающий удельный вес составляет собственный капитал (88 %).

ДИНАМИКА ПАССИВОВ АО «КОНЦЕРН РОСЭНЕРГОАТОМ»

Собственный капитал увеличился на 116 802 млн руб. в следствие финансирования основных фондов и объектов незавершенного строительства за счет амортизационных отчислений и средств резервов, — в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30 января 2002 г. № 68 «Об утверждении правил отчисления эксплуатирующими организациями средств для формирования резервов, предназначенных для обеспечения безопасности атомных станций на всех стадиях их жизненного цикла и развития».

БЮДЖЕТИРОВАНИЕ

В целях достижения ключевых показателей эффективности в Концерне применяется системный подход к планированию и учету доходов, расходов и движению денежных средств.

Ежегодно для обеспечения выполнения производственной программы Концерна и гарантированного финансирования приоритетных направлений производственно-хозяйственной деятельности и развития разрабатываются бюджеты (включая бюджет движения денежных средств), а также сметы доходов и расходов по видам деятельности в разрезе филиалов, центрального аппарата и по Концерну в целом, которые являются основными документами по расходованию средств Концерна и его филиалов на планируемый период.

Бюджетный процесс осуществляется в рамках проводимого ГК «Росатом» процесса среднесрочного планирования и представляет собой процесс детального поквартального планирования первого года бизнес-плана, разрабатываемого на три года. Также на предприятии осуществляется процесс оперативного финансового планирования (горизонт планирования — один месяц).

Расходование средств производится строго в пределах доведенных до структурных подразделений лимитов в соответствии с утвержденными сводными сметами доходов и расходов на производство и реализацию продукции с учетом корректировок, проводимых в соответствии с утвержденным порядком. Финансирование расходов осуществляется в соответствии с бюджетом движения денежных средств.

Ежемесячно осуществляется контроль расходов структурных подразделений центрального аппарата и филиалов Концерна, анализ исполнения сводной сметы по кварталам, выявляются причины отклонений фактических затрат от плановых с целью оптимизации затрат и достижения заданных целевых параметров в целом по Концерну.

Продуктами процесса бюджетирования являются утвержденные ключевые показатели эффективности, которые декомпозируются до уровня атомных станций и центрального аппарата Концерна.

УПРАВЛЕНИЕ ИЗДЕРЖКАМИ В 2015 Г.

В соответствии с поручением Президента Российской Федерации В. В. Путина 1 в Концерне был разработан план мероприятий по снижению удельных условно-постоянных затрат на производство электроэнергии. Филиалам и структурным подразделениям центрального аппарата были доведены индивидуальные задания на сокращение расходов с включением в карты КПЭ. Выполнение указанного плана позволило сэкономить 3,3 млрд руб. затрат эксплуатационного характера, в том числе 0,3 млрд руб. составило снижение расходов на АХД центрального аппарата Концерна.

В целях выполнения задания в 2015 г. были реализованы следующие мероприятия:

  • снижение затрат на оплату труда с соответствующим снижением страховых взносов за счет оптимизации сроков индексации и применения дифференцированного подхода к индексации по грейдам;
  • снижение объема консультационных услуг;
  • оптимизация информационно-технического обеспечения;
  • отказ от договора по привлечению работников (аутстаффинга);
  • сокращение расходов на рекламные мероприятия;
  • сокращение транспортных расходов за счет пересмотра перечня лиц обеспечиваемым служебным транспортом;
  • сокращение по другим статьям затрат (представительские, услуги связи, охраны, подготовка персонала, аренда, экологические платежи).

Таким образом, проведение жесткого контроля соблюдения филиалами и структурными подразделениями Концерна выделенных лимитов, сформированных с учетом задания на снижения затрат, способствовало росту эффективности операционной деятельности Концерна и снижению удельных условно-постоянных затрат по сравнению с 2014 г. с 360,4 до 329,3 руб. / МВт·ч, или на 8,6 %.

КОНТРОЛЬ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

В Концерне утверждены регламентные и методические документы по вопросам системы внутренних контролей финансовой отчетности (СВК ФО). Основной целью СВК ФО является обеспечение разумной уверенности у внешних и внутренних пользователей в достоверности финансовой отчетности. Ежегодно разрабатывается План по совершенствованию СВК ФО Концерна, содержащий мероприятия по повышению качества учетных процессов и обеспечению достоверности финансовой отчетности.